【防非宣传月】虚拟货币洗钱终难逃追责：跨境黄金洗钱案的警示
时间：2026-06-05 15:51
近年来，随着监管对传统资金洗钱渠道的管控日趋严密，不法分子不断迭代洗钱模式，利用虚拟货币匿名化、无国界、秒级流转的特性，叠加线下黄金实物交割的隐蔽优势，搭建起“线上虚拟币流转、线下实物化变现、跨境闭环洗白”的新型洗钱链路。
不少涉案人员误以为，借助境外聊天工具、区块链匿名地址、跨境实物交易，就能隐匿犯罪痕迹、规避司法打击。但司法实践明确印证：技术伪装不等于法外豁免，跨境流转并非监管真空。深圳检察机关办结的一起典型跨境“USDT+黄金”洗钱案，凭借完整的取证体系与跨境司法协作，在被告人零口供、关键电子证据灭失的困境下，实现全链条定罪追责、巨额赃款冻结，为新型虚拟货币洗钱犯罪打击治理提供了范本，也释放了司法警示信号。
一、典型案例：拆解“USDT+黄金”新型跨境洗钱完整模式
2024年12月，孙某波、董某、金某、王某亮四人团伙精心设计跨境洗钱流程，对接境外诈骗犯罪集团，以虚拟货币结算、线下黄金交割的方式，洗白上游电信诈骗犯罪所得，形成隐蔽性极强的跨境洗钱闭环。
该案区别于普通境内虚拟货币洗钱、简单黄金变现案件，属于典型的境外质押担保、跨境人员对接、链上资金穿透、实物异地交割的新型复合型洗钱犯罪，犯罪模式极具代表性。
（一）团伙分工与犯罪实施
四名被告人事前共谋、各司其职：孙某波、董某先行垫资筹集USDT稳定币，作为洗钱结算资金；孙某波专门负责虚拟货币资金核算、链上流转，并通过“纸飞机”境外阅后即焚软件对接境外上家，沟通交易细节；董某负责涉案黄金的变卖套现；金某负责物色隐蔽交易场地、对接外籍涉案人员、验收交接黄金；王某亮负责协助租车、驾驶等线下辅助工作。
2024年12月，金某在深圳福田区隐蔽场地，分两次从马来西亚籍犯罪嫌疑人手中接收涉案黄金共计9千克。该批黄金系被害人被骗案核心涉案财物，总价值577.44万元，其中部分黄金变卖后直接变现310.5万元。
（二）资金流向与侦查追赃成果
经区块链全链路穿透核查，该案涉案73.41万枚USDT全部转入境外诈骗窝点控制的虚拟币盘口地址，最终沉淀于多个境外钱包地址。办案机关依托《联合国打击跨国有组织犯罪公约》及《打击洗钱、恐怖融资与扩散融资的国际标准：FATF指南》国际反洗钱标准等，通过内地与香港警务司法协作渠道，向泰达公司（香港）制发司法协助文书，成功冻结涉案USDT 60万枚，折合人民币约430万元。四名被告人到案后主动退赃8.9万元，最大程度挽回被害人经济损失。
（三）最终裁判结果
2025年4月，深圳市福田区人民检察院以掩饰、隐瞒犯罪所得罪对四名被告人依法提起公诉。法院审理后，全额采纳检察机关指控的犯罪事实与证据，结合各被告人在共同犯罪中的地位作用、认罪认罚、退赃退赔等量刑情节，作出判决：孙某波、董某判处有期徒刑4年并处罚金；金某判处有期徒刑2年6个月并处罚金；王某亮判处有期徒刑1年2个月并处罚金。全案无上诉，判决已发生法律效力。
二、办案难点：犯罪分子的“自以为是的免责漏洞”
本案面临虚拟货币洗钱案件的共性难题，也是当前此类案件司法认定的核心痛点，办案阻力大。是不法分子铤而走险的核心侥幸心理。团伙试图通过多重伪装切断犯罪证据链，规避法律追责。
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零口供抗辩，否认主观明知：四名被告人到案后统一拒不认罪，均辩称不知黄金系犯罪所得，刻意规避洗钱主观故意认定，试图以“不知情”脱罪。
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销毁电子证据，隐匿沟通痕迹：团伙全程使用具备“阅后即焚”功能的境外聊天软件联络，刻意不留交易记录、共谋记录，除少量碎片数据外，核心通讯证据全部灭失。
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依托境外匿名属性，试图规避溯源：利用境外软件无实名、虚拟货币地址匿名、资金跨境流转隐蔽的特点，认为司法机关无法溯源锁定犯罪链条、固定涉案证据。
三、司法突破：双线取证闭环，击穿技术伪装假象
针对案件取证僵局与新型洗钱犯罪的隐蔽特征，检察机关摒弃了传统单一取证思路，构建“境内固基础、跨境补闭环、技术穿透溯源、司法协作控赃”的办案体系，从身份关联、交易关联两个核心维度固定完整证据链，击穿被告人的抗辩理由。
（一）境内取证：锁定人员身份与赃物属性
办案机关以境内留存的碎片化证据为突破口，通过分化讯问、交叉辨认、实物特征比对等方式，夯实基础犯罪事实。一方面，依托仅存的手机碎片聊天记录，对被告人开展分化讯问、各个击破，通过交叉指认相互印证，锁定各被告人的参与行为与分工；另一方面，通过被害人、被告人双向辨认监控录像、涉案人员照片，比对金条专属标识，精准确认案涉黄金为上游诈骗赃物，破除“不知财物来源”的抗辩理由。
（二）跨境取证：打通资金与行为对应闭环
针对虚拟货币跨境流转、线下实物交割脱节的取证难点，办案机关拆解“黄金质押回U”新型洗钱模式，通过区块链技术穿透所有链上交易数据，比对黄金交割时间、数量与USDT转账时间戳、交易金额，精准建立线下实物行为与线上资金流转的唯一对应关系。同时，通过跨境司法渠道调取境外钱包设备信息、IP属地，锁定境外诈骗窝点真实活动轨迹，完整还原跨境洗钱犯罪闭环。
（三）跨境追赃：依托国际规则实现资产冻结
办案机关严格适用国际反洗钱公约与标准，规范开展跨境司法协作，督促境外合规平台履行法定反洗钱义务，成功冻结巨额涉案虚拟资产，实现了“有罪必罚、赃款必追”的办案效果。
四、警示意义：虚拟货币洗钱无豁免、跨境作案必追责
本案的成功办理，是司法机关打击新型虚拟货币跨境洗钱犯罪的典型缩影，更是对行业乱象与公众认知的有力纠偏。
1、法律明确：虚拟货币洗钱属于法定洗钱行为，定罪有据
根据两高《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》明确规定，通过虚拟资产交易转移、掩饰犯罪所得的，依法构成洗钱相关犯罪。无论采用“虚拟货币直接转账”还是“虚拟货币及实物交割”的复合模式，只要实施掩饰、隐瞒上游犯罪所得及其收益的行为，均属于刑法打击范围，不存在“新型模式无明确规定”的法律空白。
2、技术伪装无效：匿名、跨境不等于无法溯源
很多涉案人员误以为虚拟货币匿名、境外软件无痕、跨境交易隐蔽即可脱罪。但当前司法办案已全面实现区块链全链路穿透、跨境数据协查、IP与设备溯源、实物痕迹印证的立体化取证能力。阅后即焚记录可通过数据碎片还原，匿名链上地址可通过交易行为、设备信息、落地场景锁定实际控制人，跨境资金轨迹可通过国际司法协作完整溯源，技术伪装最终只会沦为徒劳。
3、零口供不能脱罪：完整证据链足以独立定案
刑事诉讼定罪并不依赖被告人供述。本案在被告人零口供、核心通讯证据灭失的情况下，通过言词辨认、实物比对、链上数据、跨境溯源、资金流转等多维度证据相互印证，形成完整、排他的证据体系，法院依法全额定罪。足以证明：无口供、零供述、毁证据，均不能规避刑事追责。
因此虽然不法分子利用技术漏洞、跨境信息差试图挑战司法权威、规避金融监管，但司法机关的取证能力、溯源能力、跨境协作能力正在持续升级，任何利用虚拟货币洗白赃款、转移非法资金的行为，无论模式如何翻新、手段如何隐蔽、链路如何跨境，终将被全面穿透、依法严惩。
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